CSRBB - Credit-Spread Risiken im Bankbuch

Die Steuerung und Überwachung des Credit-Spread Risks im Bankbuch (CSRBB) führte in der Vergangenheit eher ein Schattendasein. Im Fokus der Aufsichtsbehörden stand vordergründig die Regulierung von Zinsänderungsrisiken im Bankbuch (IRRBB).

Diese Lücke hat die EBA (European Banking Authority) am 20. Oktober 2022 mit Veröffentlichung neuer Leitlinien (EBA/GL/2022/14) endgültig geschlossen. Neben den aktualisierten Vorgaben zur Steuerung und Überwachung von Zinsänderungsrisiken, halten nun auch die Credit-Spread Risiken Einzug in das regulatorische Rahmenwerk und werden damit als separate Risikoart etabliert.

Messung und Steuerung des CSRBB

Definiert wird CSRBB als das Risiko, dass marktweite Spreadänderungen sich auf den Barwert oder das periodische Ergebnis auswirken. Nicht berücksichtigt werden bonitätsbedingte Spreadänderungen.

Neben einer Definition des CSRBB enthält die Leitlinie Anforderungen an das interne Management, dazu gehören Regelungen zu Governance, Messung, Steuerung, Überwachung und IT, ähnlich der Anforderungen zum IRRBB.

Hierbei werden allerdings nicht nur die Aktiva berücksichtigt, ebenso werden Passiva und außerbilanzielle Positionen einbezogen, wobei Ausschlüsse von bestimmten Positionen möglich sind. Diese müssen jedoch angemessen begründet und dokumentiert werden.

Die Risikomessung sollte aus zwei Perspektiven erfolgen, der barwertigen und periodischen Sicht. Für die Messung des CSRBB aus der periodischen Perspektive, sind neben Zinserträgen und -aufwendungen auch Bewertungseffekte durch Marktwertänderungen zu berücksichtigen.

Mit den umfangreichen Neuerungen der Leitlinie zur Messung des Credit-Spread Risikos steigen auch die Anforderungen an ein angemessenes Management. Die Institute sind aufgefordert ihren Risikoappetit hinsichtlich schwankender Credit-Spreads zu definieren, die genutzten Methoden regelmäßig zu validieren und regelmäßig Bericht zu erstatten.

Die Anforderungen der EBA-Leitlinie wurden in die 8. MaRisk-Novelle aufgenommen.

Unterstützung der WTS Advisory bei CSRBB

Die WTS Advisory unterstützt Sie und Ihr Unternehmen bei der Analyse Ihres aktuellen Systems zur Messung und Steuerung der Credit-Spread Risiken im Bankbuch, der Identifikation von Lücken zu den neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen, der Konzeption geeigneter Anpassungsmaßnahmen sowie der Umsetzungsbegleitung. 

Bei Interesse und für Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.